KSeF w instytucjach kultury – wdrożenie i fakturowanie
Wprowadzenie
Szkolenie online dla instytucji kultury – teatrów, muzeów, bibliotek, domów kultury oraz innych jednostek organizacyjnych sektora kultury, w tym działów księgowości, administracji i osób odpowiedzialnych za obieg dokumentów.
Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie wprowadzenia obowiązkowego wystawiania faktur poprzez Krajowy System eFaktur.
Powyższe będzie miało wpływ na funkcjonowanie całego podmiotu (księgowości, sprzedaży, zaopatrzenia, informatyków) oraz poszczególnych pracowników mających kontakt z fakturami sprzedażowymi i zakupowymi. KSeF będą musiały obsługiwać również jednostki, które nie mają czynności opodatkowanych.
Zmiany obejmą wystawianie i otrzymywanie faktur (dotyczą treści faktur, daty ich wystawiania, momentu otrzymania, korygowania, w tym anulowania faktur, możliwości odliczania podatku naliczonego, not korygujących, faktur VAT RR, duplikatów faktur, kas rejestrujących, faktur uproszczonych).
Nowe przepisy dotyczą także wypełniania treści przelewów bankowych, sankcji, zasad postępowania w sytuacjach szczególnych, gdy nie ma możliwości wystawiania faktur ustrukturyzowanych (w trybie awarii, awarii całkowitej, niedostępności oraz offline24). Wdrożenie KSeF wpłynie na sposób fakturowania, obieg dokumentów, zapisy w umowach, co wymaga również dostosowania procedur wewnętrznych do nowego systemu. Podczas szkolenia omówione zostaną czynności niezbędne do wykonania celem wdrożenia Krajowego Systemu e-Faktur.
Podczas szkolenia Wykładowca omówi m.in.:
Wykładowca
Irena Siwek – Praktyk z ponad 30-letnim doświadczeniem w administracji skarbowej i szkoleniach dla jednostek sektora finansów publicznych (JSFP). Była kierownik działu kontroli podatkowej w urzędzie skarbowym, gdzie przez wiele lat nadzorowała postępowania kontrolne i interpretowała złożone przypadki związane z rozliczeniami VAT, w tym w jednostkach samorządu terytorialnego.
Absolwentka Wydziału Ekonomii Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie. Szkoleniami z zakresu podatku VAT zajmuje się nieprzerwanie od 1993 roku – od momentu wprowadzenia tego podatku w Polsce. Prowadziła setki szkoleń dla pracowników JST, instytucji kultury, jednostek oświatowych, zakładów budżetowych i CUW-ów.
Ceniona przez uczestników za klarowny sposób przekazywania wiedzy, ogromny zasób praktycznych przykładów oraz umiejętność wyjaśniania najbardziej problematycznych kwestii związanych z ewidencją i rozliczaniem podatku VAT w sektorze publicznym.
Harmonogram Szkolenia
PROGRAM
- Pojęcie i zasady funkcjonowania KSeF:
- definicje związane z KSeF
- terminy wprowadzenia KSeF
- narzędzia umożliwiające korzystanie z KSeF:
- Aplikacja Podatnika
- Aplikacja mobilna KSeF
- moduł w aplikacji e-mikrofirma
- komercyjne programy finansowo-księgowe zintegrowane z API KSeF
- zakres stosowania oraz wyłączenia z KSeF
- zwolnienie podmiotowe i przedmiotowe w podatku VAT a KSeF
- dokumentowanie sprzedaży:
- na rzecz innych podatników
- w ramach zamówień publicznych
- na rzecz kontrahentów zagranicznych
- na rzecz konsumentów
- niepodlegającej KSeF
- samoidentyfikacja nabywcy
- KSeF a weryfikacja statusu kontrahenta z Wykazem Podatników VAT
- Korzystanie z KSeF
- rodzaje i sposoby nadawania lub odbierania uprawnień
- zarządzanie uprawnieniami
- modele uprawnień w KSeF (standardowy, samofakturowanie, inne)
- rola NIP w nadawaniu uprawnień
- ZAW-FA sposób wypełnienia i wysyłki
- jednostki wewnętrzne w KSeF i IDWew jednostki podrzędnej
- uwierzytelnianie w KSeF za pomocą:
- środka identyfikacji elektronicznej
- kwalifikowanego podpisu elektronicznego
- kwalifikowanej pieczęci elektronicznej
- tokenu
- certyfikatu
- Wystawianie faktur ustrukturyzowanych przez instytucje kultury
- dokumenty niewystawiane w KSeF
- elementy faktury na podstawie ustawy VAT
- struktura logiczna FA(3) – omówienie elementów: Nagłówek, Podmiot1, Podmiot2, Podmiot3, PodmiotUpowazniony, Fa, Stopka, Zalacznik
- pola obligatoryjne, opcjonalne, fakultatywne faktury w KSeF
- wystawianie faktur dotyczących transakcji krajowych (m.in. usług kulturalnych, wynajmu, sprzedaży książek, usług szkoleniowych, sprzedaży biletów, organizacji przedstawień artystycznych w kraju i za granicą) oraz z podmiotami zagranicznymi, WDT, eksport towarów, WNT
- dokonywanie zakupów służbowych przez pracowników – elementy faktury
- data na fakturze – wystawienia, wytworzenia, przesłania
- numer faktury w KSeF a kolejny numer faktury
- kurs waluty na fakturze
- rodzaje i przykłady faktur w KSeF:
- „VAT” – faktura podstawowa
- „KOR” – faktura korygująca
- „ZAL” – zaliczkowa (art. 106f ust. 4 ustawy)
- „ROZ” – rozliczeniowa (art. 106f ust. 3 ustawy)
- „UPR” – w przypadku faktury, o której mowa w art. 106e ust. 5 pkt 3 ustawy
- „KOR_ZAL” – faktura korygująca fakturę zaliczkową
- „KOR_ROZ” – faktura korygująca fakturę rozliczeniową
- przykłady MF: faktura sprzedaży towaru, faktura korygująca sprzedaż – przed korektą i po (jako odrębne wiersze), korekta przez różnicę wiersza, korekta zbiorcza (rabat dotyczący części dostaw danego okresu), faktura VAT marża dla towaru używanego, faktura zaliczkowa z dodatkowym nabywcą, korekta zaliczki z powodu błędnej stawki podatku, korekta zaliczki z powodu zaniżonej wpłaty zaliczki, faktura rozliczająca fakturę zaliczkową, faktura uproszczona, korekta faktury rozliczającej, faktura krajowa w walucie obcej (jeden kurs waluty), faktura krajowa w walucie obcej (różne kursy waluty), faktura dokumentująca WDT, faktura dokumentująca eksport, faktura z załącznikiem
- zasady dokonywania korekt w KSeF:
- faktura korygująca elementy obligatoryjne, opcjonalne, fakultatywne
- korekta NIP
- korekty nie zmieniające wartości podstawy opodatkowania i kwoty podatku
- korekty in minus oraz in plus
- prezentowanie „różnic” (przez różnicę, storno, StanPrzed)
- nieograniczona liczba faktur korygujących
- faktura a nota korygująca
- faktury zaliczkowe w KSeF
- Fa wiersz
- oznaczenia GTU i procedur na fakturze ustrukturyzowanej
- faktura w walucie obcej w KSeF a kurs przeliczeniowy dla celów VAT
- element faktury Płatność (termin, forma płatności, dane rachunku)
- zamieszczanie danych dodatkowych na fakturze – stopka
- załącznik do faktury
- pozostałe struktury logiczne obsługiwane w KSeF:
- faktury VAT RR i faktury VAT RR KOREKTA
- faktury wystawione w PEF
- wizualizacja faktury
- wydanie nabywcy „potwierdzenia transakcji”
- weryfikacja faktury i konsekwencje odrzucenia faktury przez KSeF
- UPO
- Dostęp do faktury ustrukturyzowanej
- kody weryfikujące – po podaniu danych umożliwiających zidentyfikowanie faktury
- udostępnienie nabywcy w sposób z nim uzgodniony
- ponowne udostępnienie faktury
- Sposoby oznaczania faktur
- znak graficzny (QR kod), link do faktury
- oznaczenie „OFFLINE”
- oznaczenie „CERYFIKAT”
- wyróżnik faktury
- Zasady zgłaszania zamiaru wystawiania faktur z załącznikiem
- załącznik jako integralna część faktury
- zgłoszenie o zamiarze stosowania załącznika do faktury
- zgłoszenie zaprzestania wystawiania faktur z załącznikiem
- potwierdzenie przez Szefa KAS możliwości wystawiania i przesyłania do KSeF faktur z załącznikiem
- Przesyłanie faktur
- elektronicznych
- papierowych
- ustrukturyzowanych (sesja interaktywna a sesja wsadowa)
- Odliczenie VAT z faktur wystawionych w KSeF i poza KSeF
- nowa definicja momentu otrzymania faktury
- data otrzymania faktury a termin odliczenia podatku
- otrzymanie faktury wystawionej z naruszeniem obowiązku wystawienia w KSeF
- organizacja procesu odbioru, obiegu i akceptacji faktury zakupowej z KSeF
- Numer KSeF na fakturze i przelewie
- budowa i znaczenie numeru KSeF
- pojedyncze i zbiorcze przelewy
- zmiany w przelewach MPP
- Tryby fakturowania:
- tryb online
- tryb offline24
- tryb awaryjny
- tryb niedostępności
- tryb całkowitej awarii
- Kary KSeF
- za niewystawienie faktury ustrukturyzowanej w KSeF
- za wystawienie faktury niezgodnie z udostępnionym wzorem
- za nieprzesłanie w wymaganym terminie do KSeF
- za nierzetelne lub wadliwe wystawienie
- Przechowywanie faktur w KSeF i poza KSeF
- Niezbędne czynności do wykonania związane z wprowadzeniem KSeF
- Zmiany w JPK_V7M w związku z wprowadzeniem KSeF
Podobne szkolenia
Szkolenie skierowane jest do podmiotów leczniczych – zarówno publicznych, jak i prywatnych – które od 2026 r. będą zobowiązane do wystawiania faktur za pośrednictwem Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Szkolenie w formie online poświęcone jest praktycznym aspektom wdrożenia i stosowania KSeF w sektorze ochrony zdrowia, ze szczególnym uwzględnieniem rozliczeń z NFZ oraz fakturowania usług medycznych.
Dynamicznie zmieniające się uwarunkowania finansowe oraz złożoność przepisów dotyczących klasyfikacji budżetowej powodują, że jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne stają w obliczu wielu praktycznych trudności. Podczas szkolenia zostaną omówione kluczowe zasady klasyfikowania dochodów i wydatków budżetowych, a także szczegółowe przypadki budzące wątpliwości w bieżącej praktyce.
Planowana nowelizacja ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie wprowadza istotne zmiany w obszarze udzielania i rozliczania dotacji przez jednostki samorządu terytorialnego. Zmodyfikowane przepisy doprecyzowują zasady przekazywania środków organizacjom pozarządowym, kontrolowania ich wykorzystania oraz dochodzenia zwrotu dotacji w przypadku nieprawidłowości.
Podczas warsztatów uczestnicy poznają aktualne przepisy, orzecznictwo sądów administracyjnych oraz stanowiska organów nadzoru dotyczące uchwał podatkowych. Wykładowca omówi również najczęściej popełniane błędy w uchwałach rad gmin i miast oraz wskaże, jak prawidłowo przygotować akty prawa miejscowego, by uniknąć ich uchylenia przez wojewodę lub RIO.
Szkolenie poświęcone jest kompleksowemu omówieniu procesu przygotowania i uchwalania budżetu oraz wieloletniej prognozy finansowej JST na 2026 rok. Uczestnicy poznają aktualne regulacje prawne, najnowsze zmiany w ustawie o finansach publicznych i ustawie o dochodach JST, a także dowiedzą się, jak prawidłowo powiązać uchwałę budżetową z WPF.