Szkolenie poświęcone jest praktycznym aspektom prowadzenia lokalnej polityki podatkowej JST w 2026 r., ze szczególnym uwzględnieniem prawidłowego wymiaru podatków lokalnych, realizacji dochodów własnych, udzielania ulg, dochodzenia zaległości oraz przeciwdziałania przedawnieniu należności. Omówione zostaną najważniejsze zmiany w Ordynacji podatkowej mające bezpośredni wpływ na pracę gminnych organów podatkowych, w tym nowe rozwiązania proceduralne dotyczące decyzji, czynności sprawdzających, korekt deklaracji oraz interpretacji podatkowych.

Celem szkolenia jest pokazanie całego procesu zarządzania należnościami podatkowymi JST – od prawidłowego ustalenia podstawy opodatkowania i wymiaru zobowiązania, przez pobór i stosowanie ulg, aż po skuteczne dochodzenie zaległości i kontrolę terminów przedawnienia. Szczególny nacisk zostanie położony na praktyczne problemy występujące w podatku od nieruchomości, podatku rolnym i leśnym, aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych oraz działania ograniczające ryzyko utraty dochodów własnych gminy.

Zachęcamy również do zapoznania się z materiałami eksperckimi przygotowanymi przez Partnera Kancelarii Jarosława Kotowskiego, dostępnymi na oficjalnym kanale YouTube naszej Kancelarii, a także do lektury artykułów eksperckich publikowanych na naszym blogu.

Jarosław Kotowski – praktyk z 22-letnim doświadczeniem. Posiada doświadczenie zawodowe związane z pełnieniem funkcji Członka Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej. Wykładowca na ponad 300 szkoleniach dla pracowników RIO, JST i NGO. Posiada 12-letnie doświadczenie zawodowe związane z pełnieniem funkcji Przewodniczącego Regionalnej Komisji Orzekającej. Praktyk w obszarach współpracy JST i NGO. Autor i współautor kilkudziesięciu publikacji naukowych m.in. z zakresu: finansów publicznych, ustawy o sporcie, ustawy o pożytku publicznym.

1. Lokalna polityka podatkowa JST w 2026 r. – bezpieczeństwo i skuteczność realizacji dochodów własnych
   • rola organu podatkowego w kształtowaniu i realizacji lokalnej polityki podatkowej,
   • prawidłowy wymiar podatków i opłat lokalnych jako element bezpieczeństwa finansowego gminy,
   • organizacja procesu wymiaru, poboru i dochodzenia należności,
   • identyfikowanie obszarów ryzyka utraty dochodów,
   • działania zwiększające skuteczność realizacji dochodów własnych JST.
2. Zmiany w Ordynacji podatkowej 2026 istotne dla wymiaru i poboru podatków lokalnych
   • najważniejsze zmiany wpływające na działalność samorządowych organów podatkowych,
   • nowe rozwiązania dotyczące wydawania decyzji podatkowych,
   • uproszczenia w czynnościach sprawdzających i korektach deklaracji,
   • wpływ zmian na podatek od nieruchomości, podatek rolny i leśny,
   • praktyczne przygotowanie urzędu do stosowania nowych regulacji.
3. Wymiar podatków lokalnych – postępowanie od informacji podatnika do wydania decyzji
   • ustalanie stanu faktycznego i podstawy opodatkowania,
   • wykorzystanie danych znajdujących się w posiadaniu organu,
   • obowiązki podatnika i działania organu w przypadku braku informacji lub deklaracji,
   • prawidłowe przygotowanie i wydawanie decyzji ustalających,
   • najczęstsze błędy skutkujące uchyleniem decyzji przez SKO lub sądy administracyjne.
4. Czynności sprawdzające, korekty deklaracji i postępowanie podatkowe – jak skutecznie ustalić prawidłową wysokość zobowiązania
   • granice czynności sprawdzających,
   • korekta deklaracji przez organ podatkowy,
   • sprzeciw podatnika i jego skutki,
   • kiedy czynności sprawdzające są niewystarczające i należy wszcząć postępowanie,
   • gromadzenie i ocena materiału dowodowego,
   • komunikacja z podatnikiem oraz dokumentowanie czynności organu.
5. Indywidualne interpretacje podatkowe JST i baza EUREKA – nowe obowiązki organów
   • zasady wydawania interpretacji w zakresie podatków i opłat lokalnych,
   • nowe zasady publikowania interpretacji,
   • przekazywanie interpretacji i danych do systemu EUREKA,
   • wykorzystanie interpretacji w bieżącej praktyce organu podatkowego,
   • wpływ publikowanych interpretacji na jednolitość stosowania prawa oraz bezpieczeństwo decyzji podatkowych.
6. Ulgi w spłacie podatków lokalnych – kiedy organ może odroczyć, rozłożyć na raty lub umorzyć należność
   • odroczenie terminu płatności podatku,
   • rozłożenie podatku lub zaległości podatkowej na raty,
   • umorzenie podatku i zaległości podatkowej,
   • ważny interes podatnika i interes publiczny,
   • postępowanie dowodowe w sprawach ulg,
   • uzasadnianie decyzji uznaniowych,
   • najczęstsze błędy organów podatkowych przy udzielaniu ulg.
7. Dochodzenie zaległości podatkowych – działania organu od powstania zaległości do egzekucji
   • monitorowanie terminowości wpłat,
   • powstawanie i wysokość zaległości podatkowej,
   • odsetki za zwłokę,
   • upomnienia i przygotowanie należności do egzekucji,
   • współpraca organu podatkowego z organem egzekucyjnym,
   • działania zabezpieczające interes finansowy gminy,
   • najczęstsze problemy występujące przy dochodzeniu należności.
8. Przedawnienie podatków i opłat lokalnych – jak nie dopuścić do utraty dochodów JST
   • zasady liczenia terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego,
   • zdarzenia powodujące zawieszenie lub przerwanie biegu przedawnienia,
   • wpływ czynności organu podatkowego i egzekucyjnego na termin przedawnienia,
   • przedawnienie prawa do ustalenia zobowiązania a przedawnienie zobowiązania podatkowego,
   • kontrola terminów i prowadzenie rejestru spraw zagrożonych przedawnieniem,
   • najczęstsze błędy prowadzące do bezpowrotnej utraty należności gminy.
9. Najważniejsze orzecznictwo dotyczące wymiaru, ulg, dochodzenia i przedawnienia podatków lokalnych
   • aktualne orzeczenia NSA i WSA dotyczące podatku od nieruchomości, podatku rolnego i leśnego,
   • orzecznictwo dotyczące postępowań wymiarowych,
   • linie orzecznicze dotyczące ulg podatkowych,
   • najważniejsze rozstrzygnięcia dotyczące przedawnienia,
   • błędy organów podatkowych najczęściej wskazywane przez sądy administracyjne,
   • praktyczne znaczenie orzecznictwa dla codziennej pracy urzędu.